台灣中小企業是經濟成長的主力，尤其對台灣的經濟發展具有影響力，也使得政府對於中小企業發展重視有加。檢討過去台灣中小企業主要面臨困境，「財務問題」是影響發展成敗的關鍵因素。

全球化的金融整合，加上新金融商品的創新，使得財金領域的專業知識發展迅速。因此，如何持續教育中小企業主及會計人員專業知識，已刻不容緩，政府為解決國內財務人才問題，推動實施財會證照，增加國內財金在職訓進修管道與認證制度。

項目

中小企業財務人員
Certified Financial Specialist for Small and Medium Enterprises（CFSSME）

測驗 / 報名資格

高中或同等學歷以上者。

測驗時間

每年四月及十一月的最後一個星期日。

測驗方式

筆試。

教育訓練

無。

測驗科目

「中小企業財務資源與法規」及「中小企業財務與會計實務」共二科。

合格標準

二科滿分200分，應試者總成績140分，但其中任一科成績不得低於60分 ，始為合格。

測驗 / 成績保留

無。

初次認證 / 工作經驗

無。

初次認證 / 道德規範

於報考時簽署遵守相關職業道德規範之聲明書。

定期換證 / 持續進修

每三年需接受18小時之相關課程。

定期換證 / 換證期限

有效期限三年，期滿換證。

定期換證 / 逾期換證

未於認證有效期限三年內完成換證者，可在逾期後一年內，繳交逾期規費並符合持續進修規定後，辦理換證手續；所逾期間超過一年者，須重新報考 。

註：制度內容與說明若有更新，以台灣金融訓院網站之最新公告為準

項目

中小企業財務主管
 Certified Financial Manager for Small and Medium Enterprisess（CFMSME）

測驗 / 報名資格

1. 大專或同等學歷以上並具有3年以上工作經驗者。或
2.  具備CFSSME認證並具有2年以上工作經驗者。

測驗時間

每年七月及十二月的第三個星期日。

測驗方式

筆試。

測驗科目

測驗科目另行公告。

教育訓練

需於通過測驗後接受二天12至16小時，內容含括政策宣導、職業道德、測驗檢討、個案研討與綜合座談之課程 （課程內容另行公佈）。

測驗 / 合格標準

依認證委員會公告之合格標準。

測驗 / 成績保留

測驗成績自合格日起保留三年，並發給考試成績合格之證明。

初次認證 / 工作經驗

1. 大專或同等學歷以上並具有5年以上工作經驗，其中2年以上為財務相關工作經驗者。或
2. 具備CFMSME認證並具有4年以上工作經驗，其中2年以上為財務相關工作經驗者。

初次認證 / 道德規範

於執業期間不得違反相關之職業道德規範，並於報考時簽署遵守相關職業道德規範之聲明書。

定期換證 / 持續進修

建議每三年需接受36小時之相關課程（課程內容另行公佈）。

定期換證 / 換證期限

有效期限三年，期滿換證。

定期換證 / 逾期換證

未於認證有效期限三年內完成換證者，可在逾期後一年內，繳交逾期規費並符合持續進修規定後，辦理換證手續；所逾期間超過一年者，須重新報考。

註：制度內容與說明若有更新，以台灣金融訓院網站之最新公告為準

項目

中小企業財務顧問
 Certified Financial Consultant for Small and Medium Enterprises（CFCSME）

測驗 / 報名資格

1. 具CFMSME資格、國內外會計師執照、CFA或其他證照者。或
2. 各大專院校相關系所之現任助理教授及以上，或具有博士學位者。或
3. 取得教育訓練委員會認可之教育訓練機構一定時數以上教育訓練之結業證書者。或
4. 大專或同等學歷以上並具有10年以上財務相關工作經驗者。

測驗時間

每年七月及十二月中旬（依公告日期）。

測驗方式

共分為二階段測驗：

1. 第一階段為每年七月第三個星期日舉行之筆試測驗。及
2. 第二階段為每年十二月舉行之報告審核及口試測驗。

教育訓練

由「中小企業財務人才認證制度委員會」訂定課程內容，及相關學經歷、證照抵免課程之辦法。

測驗 / 成績保留

筆試測驗成績自合格日起保留二年，口試測驗成績自合格日起保留三年，並發給考試成績合格之證明。

初次認證 / 工作經驗

1. 具CFCSME資格、國內外會計師執照、CFA或其他證照（擬由教育訓練委員會另行訂定）者，並有2年（以上）財務相關輔導工作經驗者者。或
2. 各大專院校相關系所之現任助理教授及以上，或具有博士學位者，並須具備2年（以上）財務相關工作經驗。或
3. 取得教育訓練委員會認可之教育訓練機構一定時數以上教育訓練之結業證書者，並具備2年以上財務相關工作經驗。或
4. 大專或同等學歷以上並具有12年以上之工作經驗，其中至少2年以上為財務相關工作經驗者。

初次認證 / 道德規範

於執業期間不得違反相關之職業道德規範，並於報考時簽署遵守相關職業道德規範之聲明書。

定期換證 / 持續進修

建議每三年需接受72小時之相關課程（課程內容另行公佈）。

定期換證 / 換證期限

有效期限三年，期滿換證。

定期換證 / 逾期換證

未於認證有效期限三年內完成換證者，可在逾期後一年內，繳交逾期規費並符合持續進修規定後，辦理換證手續；所逾期間超過一年者，須重新報考。

註：制度內容與說明若有更新，以台灣金融訓院網站之最新公告為準

證照名稱

發證單位

考試說明

國際理財規劃師
（Certified Financial Planner , CFP）

台灣理財顧問認證協會（FPAT）

1. 教育課程資格：
(1)自2007年1月1日起，必須大學畢業始能符合授證資格。
(2)需在協會認可之專業金融教育訓練機構修習240小時之六大科目課程，方可參加考試。
2. 資格考試：六個科目皆需考試及格。
3. 工作經驗資格：
(1)相關工作經驗三年。
(2)必須於考試通過日的前十年，或是後五年內取得。
4. 職業道德資格：
(1)執業道德需簽署一份聲明文件，同意遵守CFP Board之道德準則
(2)由專業人士簽證。

國際專業財務長
(Certified Financial Manage, CFM)

國際管理會計學會(IMA)

1. 任一科目考試通過，可保有4年的資格，並在4年內通過四科考試，即可取得證照。
2. 應試者須在考取證照的前或後七年，有持續兩年從事管理會計或財務管理的相關專業工作的經驗，才可獲得證照資格的認定。

財金風險管理分析師(Financial Risk Management, FRM)

全球風險專業管理協會，Global Association Of Risk Professionals (GARP)

1. 通過FRM 考試。
2. 成為成為GARP GARP的會員。
3. 簽署職業道德公約簽署職業道德公約。
4. 具備兩年財務風險控管或其他相關的工作經驗。
5. 考試無學歷與行業上的限制，大學在校學生亦可報考。

特許財務分析師(Chartered Financial Analyst，CFA)

CFA Institute，簡稱CFAI

1. 須通過CFA Level 1，CFA Level 2和 CFA Level 3 連續三關的考試，應試者必須通過一關後才能報考下一關。
2. 應試者需具備至少三年財務投資分析與決策相關的工作經驗。

內部稽核師
(Certified Internal Auditors, CIA)

美國內部稽核協會(Institute of Internal Auditors, IIA)

1. 內部稽核師考試之全部應試科目及格者，或前三科及格並具第專業抵考證照者，具備二年專任專職之工作經驗，得申請內部稽核師證書。
2. 應試者未具備二年工作經驗者，可先申請「CIA考試及格證明書」。